La creació d'una dotació no és només per a organitzacions més grans. Fins i tot les petites organitzacions es poden beneficiar d'aquests comptes financers. Les dotacions permeten a les organitzacions sense ànim de lucre preparar-se per a necessitats financeres futures.
Entendre les dotacions
Una dotació és un tipus específic de vehicle financer per a organitzacions sense ànim de lucre. Aquests fons estan restringits, el que significa que només es poden gastar els interessos generats pel fons. Les inversions principals romanen al compte per garantir que el fons es mantingui a llarg termini. La majoria de les dotacions també limiten l'import dels guanys del fons que es poden gastar. Un exemple comú és que només es pot gastar el cinc per cent mentre l'import restant es torna a incorporar a la dotació per afegir-lo al principal. Els creadors de la dotació tenen l'objectiu d'assegurar que la majoria dels fons s'utilitzin per ajudar l'organització a finançar les seves necessitats a llarg termini.
Una varietat de professionals financers poden gestionar aquest tipus de fons. Molt sovint, les organitzacions sense ànim de lucre poden utilitzar gestors de diners per supervisar la gestió i invertir en el fons. Aquests professionals invertiran els fons com estableix la carta de la dotació, si ho fa, en accions, bons i en altres tipus d'inversió.
Constitució d'un fons de dotació
Qualsevol persona que dirigeixi una organització sense ànim de lucre pot crear un fons de dotació per a aquesta organització. Abans d'obrir realment la dotació, tingueu en compte els objectius de la dotació.
- Com es finançarà la dotació? Quina part dels esforços de recaptació de fons destinarà l'organització a la dotació com a inversió principal?
- Quant ha de guanyar l'organització amb la dotació anualment?
Determineu quant ha d'aportar l'organització a la dotació per assolir els seus objectius de despesa necessaris. Per fer-ho, determineu quin percentatge de l'interès guanyat serà accessible a l'organització cada any, per exemple, el cinc per cent. A continuació, determineu quants diners ha de tenir la dotació com a principal per tal de produir ingressos suficients per a les necessitats de l'organització. Si la dotació ha de produir el 20 per cent del finançament de l'organització, per exemple, del milió de dòlars que l'organització necessita anualment, llavors la dotació necessita un saldo d'almenys 4 milions de dòlars per crear els 200.000 dòlars necessaris.
És important tenir en compte que és estrany que una dotació sigui l'única font de fons per a l'organització. En la majoria dels casos, la dotació serà un dels diversos vehicles financers que utilitza l'organització, juntament amb els esforços de recaptació de fons, per mantenir-se a si mateixa.
Més consideracions
La junta de l'organització sense ànim de lucre haurà d'acceptar diversos termes del compte. Aleshores, la dotació es pot iniciar amb l'ajuda d'un gestor de diners o una altra entitat financera. Tot i que els fons per obrir la dotació poden ser de qualsevol quantitat, el procés de construcció d'una dotació important sovint requereix temps. La junta també ha de fixar els termes de la dotació en un contracte legalment vinculant que ha d'incloure:
- Com anomenar la dotació (sovint després del col·laborador més gran)
- Quines restriccions tindrà la dotació
- Les directrius de quant interès serà accessible a l'organització anualment
- Com la junta pot aprofitar els fons en una situació d'emergència
La dotació pot formar part de la vostra corporació actual, però també pot convertir-se en la seva pròpia corporació sense ànim de lucre, depenent de les directrius de la junta. Discutiu aquestes opcions amb un advocat o un gestor financer sense ànim de lucre abans de prendre decisions.
Un cop la junta de l'entitat sense ànim de lucre accepti els termes de la dotació, es poden prendre mesures legals per constituir la dotació. Aquest procés només implica obrir el compte amb una entitat financera que gestionarà correctament els fons i la inversió.
És aconsellable que en la constitució d'una dotació s'utilitzi una organització professional per gestionar la inversió dels fons. Aquesta organització hauria de ser una organització de tercers no associada directament amb l'organització de cap manera. El gestor de diners de l'organització haurà de gestionar tots els aspectes de la dotació, inclosos els requisits legals, els impostos i les retirades i les aportacions.
