No podeu deduir les millores a la llar de l'impost sobre la renda immediatament excepte en algunes circumstàncies especials específiques. Tanmateix, és possible que sigui possible obtenir un benefici fiscal de les millores a la vostra llar més endavant, en el moment en què vengueu la vostra casa.
Què és una millora per a la llar?
A efectes fiscals, una millora a la llar és qualsevol cosa que augmenta el valor de la teva llar. Les reparacions bàsiques, com ara arreglar un sostre amb goteres, no són elegibles. Tanmateix, si substituïu el vostre sostre existent per un tipus de sostre diferent i de millor qualitat, probablement augmentaria el valor de la vostra llar i, per tant, comptaria com una millora per a la llar.
Beneficis fiscals de les millores generals a la llar
Les millores a la llar d'ús general no es poden deduir de la vostra declaració d'impostos. Tanmateix, us beneficieu de la manera com aquestes millores a la llar augmenten el valor de la vostra casa. Qualsevol millora que feu a la casa s'afegeix a la vostra "base fiscal" a la casa.
La base fiscal es refereix a quant heu invertit en alguna cosa i s'utilitza per esbrinar el vostre guany més endavant. Quan vengueu la vostra casa, restareu la vostra base imposable a la casa del preu de venda per calcular el vostre guany.
El guany està subjecte a impostos, de manera que augmentant la vostra base imposable mitjançant millores a la llar, reduïu la quantitat d'impostos que pagueu en el moment de la venda.
Millores mèdiques a la llar
Si el propòsit d'una millora a la llar és proporcionar atenció mèdica per a vostè, el seu cònjuge o un o més dels seus dependents, es qualifica com a millora mèdica per a la llar. Les millores mèdiques a la llar es poden deduir en el moment en què es realitzen, però només en la mesura que no augmentin el valor de la vostra llar. L'IRS argumenta que obtindreu el benefici fiscal de l'augment de valor quan vengueu la casa, de manera que no volen donar-vos el que equivaldria a una doble deducció.
Si substituïu tots els poms de les vostres portes per tiradors d'estil de palanca perquè la vostra artritis us dificulta gestionar els poms rodons, probablement podríeu deduir el cost sencer, ja que això no afectaria el valor de la vostra casa. Tanmateix, si instal·leu un ascensor en benefici del vostre cònjuge amb cadira de rodes, el valor de la vostra casa augmentaria significativament. Només pots deduir la diferència entre el canvi en el valor de la teva casa i el cost total de la millora.
L' altre problema amb les millores mèdiques a la llar és que, com totes les deduccions mèdiques, només les podeu acceptar si decidiu detallar les deduccions a la vostra devolució. Pitjor encara, estan subjectes a un ingressos bruts ajustats del 10% (sòl AGI). Això vol dir que heu de restar el 10% dels vostres ingressos bruts ajustats de l'any de la suma de les vostres deduccions mèdiques i després sol·licitar només la resta com a deducció a la vostra declaració d'impostos.
Millores a la llar d'eficiència energètica
No pots deduir millores a la llar que augmenten l'eficiència energètica de la teva llar, però pots fer alguna cosa encara millor: obtenir un crèdit fiscal. Els crèdits es resten de la vostra obligació fiscal de l'any, mentre que les deduccions es resten de la vostra renda imposable per calcular la vostra obligació fiscal. Per tant, els crèdits us poden estalviar molts més diners en els vostres impostos que les deduccions.
El crèdit per a propietats d'eficiència energètica residencial us permet reclamar un crèdit fiscal del 30% del cost dels escalfadors solars d'aigua calenta, equips de generació d'electricitat solar i altres equips d'energia alternativa qualificats. El crèdit per a equips de tipus solar s'ha ampliat almenys fins al 2021. Malauradament, els altres tipus de crèdits fiscals energètics ja han caducat.
Millores a l'oficina a casa
Si teniu una oficina a casa que compleix els requisits per a la deducció de l'oficina a casa, podeu deduir el cost de qualsevol millora que feu a l'oficina a casa com a despesa comercial. Les millores a la llar que afecten tota la vostra casa es poden deduir parcialment com a despesa comercial, en funció de la mida de la vostra oficina a casa. Per exemple:
- Si utilitzes el teu dormitori de recanvi exclusivament com a oficina a casa i tens instal·lada una porta exterior perquè els clients puguin entrar directament a la teva oficina, pots deduir el 100% del cost de la nova porta.
- Si substitueix el teu sòl laminat per terres de fusta dura a tota la casa i l'oficina a casa ocupa el 25% de la superfície total de la casa, pots deduir el 25% del cost del sòl nou.
Tingues en compte que és possible que no puguis deduir el cost total alhora. Les millores de capital, és a dir, les millores amb beneficis que duren més d'un any, normalment s'amorteixen i la deducció es divideix en diversos anys.
Interès per préstec de millora de la llar
Si contracteu un préstec per a millores de la llar o utilitzeu una línia de crèdit de valor de l'habitatge (HELOC) per pagar millores a la llar, els interessos del préstec o de la línia de crèdit són deduïbles. Tingueu en compte que els diners del préstec o HELOC s'han de gastar en millores a la llar i no només en reparacions de la llar per poder beneficiar-se de la deducció d'interessos. Els punts i altres comissions de tancament del préstec també són deduïbles.
Reclamació de les vostres deduccions de millores per a la llar
Si compleixes els requisits per a una de les circumstàncies especials esmentades anteriorment, hauràs de reclamar les teves deduccions a la teva declaració d'impostos. Les millores mèdiques a la llar es dedueixen com a despesa detallada, de manera que haureu de detallar les deduccions en lloc de reclamar la deducció estàndard per beneficiar-vos-en. Les deduccions detallades van a l'Annex A del Formulari 1040. La deducció de l'oficina a casa, incloses les millores relacionades a la llar, passa al Formulari 8829. Igual que les millores mèdiques a la llar, l'interès d'un préstec per a millores de la llar o HELOC és una deducció detallada, però feliçment aquesta deducció en particular. no està subjecte al sòl AGI.
